请问小企业会计准则,增值税加计扣除的会计科目如何做?

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请问小企业会计准则,增值税加计扣除的会计科目如何做?(图2)


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我们公司做账是小企业会计准则,今年申报了增值税加计扣除。请问会计科目如何做?


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解决方案1:

   自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。

    生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。


研发费加计扣除政策在新会计准则、新税法下的处理

答:研发费用按150%加计扣除:当年直接扣除600费用 形成无形资产的按150%摊销:无形资产按900摊销,10年直线的话当年摊销90, 合计690 无形资产账面价值600,计税基础900,应确认递延所得税资产75

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